一、经费审批
1、科技经费借款和报销：5万元以下项目由负责人审批，若借款人或验收人、经手人为项目负责人则由学院分管领导审批；5万(含)至30万项目由项目负责人审批，学院分管领导审核；30万(含)以上项目由项目负责人审批， 学院分管领导和科技处分管处长共同审核。
2、沈阳工业大学博士启动基金及青年教师培育基金经费使用由学院分管领导审批 。
二、日常业务核算流程
1、原始单据背面经手人、验收人、审批人签字或盖章（持经费收支册）；
2、核算二科会计填制记账凭证；
3、出纳处交付经手人签字的记账凭证，领取现金或将银行转账凭证盖章。
注：（1）经手人、验收人、审批人三者不能同名；验收人和经手人必须签字，审批人可盖在财务处的预留印鉴；
（2）商品名称若为统称必须附加盖购货单位发票专用章的明细；
（3）用横向项目款报销汽油的，在首次报销时需先到科技处办理相关手续；
（4）用横向项目款报销通讯费用的，每个项目限5名成员报销通讯费，名单在项目到款时报财务处备案；
（5）如果新办理或者更换公务卡，报销前需先到财务处管理科321室登记。
三、高速公路通行费、停车费、招待费、出租车费等原始凭证较多的业务核算流程
1、填写沈阳工业大学单据汇总报销表；
2、经手人、验收人、审批人在汇总报销表上签字或盖章（持经费收支册）；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证。
注：经手人、验收人、审批人三者不能同名；验收人和经手人必须签字，审批人可盖在财务处的预留印鉴。
四、差旅费业务核算流程
（一）借款流程
1、填写借款单，详细载明借款日期、所属单位、姓名、出差事由、到达地点、起止时间、借款大小写金额等；
2、凭手续完备的借款单并携带经费收支册到核算二科办理（出国考察、开会等借款需附出国人员审批表）；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证；
5、事毕七日内到核算二科核销借款(参加会议需附会议证明)。
注：借款单位负责人与借款人不能为同一个人
（二）报销流程
1、国内旅费的填写“沈阳工业大学外地出差旅费报销表”，国际旅费的先到国际合作处填写“临时出国人员费用决算表”；
2、凭手续完备的报销表并携带经费收支册到核算二科办理（参加会议需附会议通知、出国的需附出国人员审批表）；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证。
注：（1）“沈阳工业大学外地出差旅费报销表”上的公出单位负责人与出差人不能为同一个人；
（2）“临时出国人员费用决算表”由所在学院科研院长、财务处处长签字；
（3）国内差旅费标准按照沈工大校发[2014]6号《沈阳工业大学差旅费管理暂行规定》执行。
五、设备、材料采购、加工、测试等其它业务核算流程
（一）借款流程
1、填写沈阳工业大学借款单，详细载明借款日期、用途、大小写金额、收款单位、开户行及账号（叁万元以上的采购费、加工费等需提供合同）；
2、凭手续完备的借款单，携带经费收支册及合同到核算二科办理借款手续；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证，或将银行转账凭证盖章；
5、事毕七日内到核算二科核销借款。
（二）报销流程
1、如设备或低值易耗品有需要进行验收的，需首先持发票到国资处（303室）办理相关验收手续；如为测试费、计算分析费的，需附加盖对方单位发票专用章的明细；
2、持手续完备的发票、验收单、经费收支册等到核算二科办理结算（如事先已经借款的，需到二科核算人员处查找出相关借款单第一联）；
3、核算二科会计填制记帐凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证，或将银行转账凭证盖章。
六、科研经费到款立户流程
1、如纵向项目到款，到核算二科领取科研经费拨款到款通知单；如横向项目到款，到科技处领取来款通知单；
2、科技处开具项目立项通知单；
3、核算二科会计依据立项通知单，按项目性质立户建账；
4、核算二科会计填写项目经费收支册，按规定计提各项费用及税费；
5、课题组领取经费收支册；
6、如为纵向项目，需将科技处相关负责人签字的经费预算粘贴在收支册的第一页，并严格按照经费预算进行支出。
七、纵向科研借收据、发票流程
1、填写沈阳工业大学借款单，详细载明借款日期、用途、大小写金额、付款单位等信息，由科技处分管处长签字后到核算二科办理；
2、项目实际到款后参照纵向科研到款立户流程办理。
八、研究生助研津贴发放流程
1、于研究生院网站下载“研究生助学金（导师补助部分）发放审批表”及“研究生助研津贴发放明细表”，填写完整并由相关领导审批签字；
2、携带“研究生助学金（导师补助部分）发放审批表”、“研究生助研津贴发放明细表”及经费收支册到核算二科办理；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证。
注：（1）“研究生助学金（导师补助部分）发放审批表”由研究生导师、学院科研院长、研究生院院长分别签字；
（2）“研究生助研津贴发放明细表”由项目负责人审批，科技处分管处长审核；
（3）银行卡必须为学校下发的缴纳学费的中行卡；
（4）如果银行卡换卡，需先到财务处管理科登记新卡号后再到核算二科办理报销业务。
九、专家咨询费/专家鉴定费等酬金发放流程
1、填制“XX项目专家咨询费/专家鉴定费发放明细表”，并附情况说明（XX项目咨询/鉴定的具体内容等）；
2、携带手续完备的发放明细表、情况说明及经费收支册到核算二科办理；
3、核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证。
注：（1） “XX项目专家咨询费/专家鉴定费发放明细表”包括专家姓名、工作单位、职称、发放金额、领取人签字等明细内容，如果发放金额超过800元则需上缴个所得税，该明细表由项目负责人审批，科技处分管处长审核；
（2）情况说明需项目负责人签字并加盖学院公章；
（3）项目专家咨询费/专家鉴定费等酬金不可以发放给项目组成员。
十、中行零余额账户换汇流程
1、持国外要求付款的通知或与国外签订的协议等，以及自行用A4纸打印的购汇情况说明到校办盖沈阳工业大学公章；
2、购汇人自行去中行开发区支行送购汇材料并领取购汇申请表；
3、按要求填写购汇申请表，按银行算好的应汇金额填写借款单并由相关负责人签字，持经费收支册到核算二科办理借款；
4、核算二科会计填制记账凭证；
5、出纳处交付经手人签字的记账凭证并将转账支票盖章；
6、相关材料需要盖沈阳工业大学公章的到校办盖章；
7、持转账支票、进账单、购汇申请表等相关材料自行去银行办理外汇业务，然后把与本次换汇相关的已加盖银行业务章的回单及时送交财务处。
注：（1）办理换汇业务银行必须为中行沈阳开发区支行；
（2）中行换汇业务联系电话：024-25322223。
十一、横向科研借发票流程
1、到科技处开具“四技”合同发票借据，课题组持①填写完整的借据；②正式备案合同；③对方单位税务登记证复印件；④开票信息；⑤硬件项目的货物名称、数量、单价、金额等信息；⑥同项目号经费收支册（如立新本则不需要收支册）到核算二科办理；
2、核算二科会计凭以上资料开具增值税专用发票或普通发票，填制记账凭证，并同时登记及发放收支册，计提各项管理费用、开题费及税金；
3、经办人员持记账凭证和发票去出纳处盖章；
4、核算二科会计开具发票后，将已登记凭证号和部门码等相关信息的发票借据返给课题组及科技处各一联；
5、项目到款后课题组需持经费收支册和科技处开具的“（已借发票）到款通知单”到核算二科办理入账手续。手续办完后科研本中已借发票的余额才能够使用。
十二、横向科研开题费发放流程
1、于学校网站公告通知中或财务处网站表格下载中搜索下载“横向科研项目开题费发放明细表”，填写完整并由科技处主管处长审批签字；
2、携带“横向科研项目开题费发放明细表”和经费收支册到核算二科办理；
3、核算二科会计填制记账凭证核算二科会计填制记账凭证；
4、出纳处交付经手人签字的记账凭证。
注：（1）课题组只有在同时满足以下三种条件时才可以发放开题费：①项目已开具了发票；②项目到款通知单或“四技”合同发票借据上已计提开题费；③“四技”合同发票借据上的金额已到账；
（2）如明细表中领款人为在校本科生或博士生，需先到财务处管理科填加人员及中行卡号；
（3）开题费填表说明：①项目号：填写项目本的六位数编号；②应扣个人所得税金额：学生领取开题费按“劳务报酬”依法扣缴个人所得税，起征点为800元，如超过800元要计算填写该项（网上搜索有公式），教师领取不用填写，教师领开题费金额一律加到当月工资中一起扣个人所得税；③银行卡号：领款人为教师的，填写公务卡号；领款人为学生的，填写学校下发的用于缴纳学费的中行卡号。如果银行卡换卡，需先到财务处管理科登记新卡号后再到核算二科办理报销业务。
