沈阳工业大学现金使用管理规定

 

为了加强沈阳工业大学现金管理，保证现金的合理使用及安全完整，作好现金的收付和核算工作，制定本规定。

一、严格控制现金使用范围

现金使用范围如下：职工工资、津贴、奖金；助学金、奖学金；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1,000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。

除以上各项外，支付款项应通过银行进行转帐结算。

二、严格执行核定的库存限额

会计机构必须经银行核定现金库存限额。现金库存限额核定后必须严格执行，如当日库存的现金超过限额，应即送存银行，不得自行保管或以个人名义存储，也不得坐支现金。

三、坚持钱帐分别管理的原则

会计机构必须设置专职的出纳人员。会计与出纳不能由一人兼任，存、取款必须二人以上办理。出纳员不能兼管稽核、档案、收入、费用、债权、债务帐等。

四、严格现金收付手续

出纳人员办理现金收付业务，必须以审核无误的会计凭证为依据。收入现金时，必须开收据（收回借款，在借款单上注明回收金额，可不开收据）。收、付现金时，收、付款人必须在会计凭证上签字。

五、严格执行日清月结制度

会计机构必须设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日业务终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符，并编制“库存现金日报表”。

六、严格执行现金管理规定

1、严禁私自挪用现金；

2、不得以借据或白条抵顶现金库存；

3、金库内不得私存个人钱、证、券等。