沈阳工业大学暂付款管理办法

为加强暂付款管理，保证学校的教学、科研和其他各项工作的正常进行，充分发挥资金的使用效率，维护学校的经济利益，制定本办法。

一、学校只对在预算及经费指标额度内的下列业务办理暂付款：

1、由于学校教学、科研及其他工作的需要，购买设备、材料、职工出差等，不能及时取得报销凭证或不能及时办理报销手续的款项。

2、根据国家政策和学校有关规定，应由学校事先垫付的或应由学校承担的对职工个人的各项支付，当时无法办理完备的签收手续的款项。

二、严格暂付款手续，办理借款时统一使用财务处印制的一式三联借据。借据由用款单位填写，填写的借据必须填全所有栏目。借据必须由在财务处备案的审批人签字，如果审批人更换，及时到财务处备案并更换原备案审批人。借款人与经手人必须是用款单位的在岗职工，负责按时报帐还款工作，职工调离，必须将其经手的借款清理完毕，再办理调动手续。

三、对下列情况不办理借款：

1、不应由学校承担的或与学校经济活动无关的开支。

2、学生（包括研究生）和非本校教职工。

3、不符合国家有关规定、手续不全、资金没保证的借款。

四、财务人员在受理暂付款业务时，必须对下述各方面进行认真的审核：

1、核查借款经手人是否按要求填写借据，借款人、经手人、负责人是否符合要求，字迹是否清楚。

2、查看部门指标余额，在指标内借款。

3、支付维修工程预付款必须有经后勤处处长、监察审计处处长审批的工程预算，

4、支付设备预付款，必须有国资处签定的购货合同。

5、审核借款人金额和支付方式是否适当合法。

五、借款人必须在规定的时间内办理借款、报帐、核销手续：

1、职工出差借款，出差人员返校后七个工作日内（按返程车、船、机票日期推算）办理还款销帐手续。

2、学生外地实习，由带队教师负责借实习费，在返校后七个工作日内办理报销手续。

3、购置材料等借款，以签发支票日算起，在七个工作日内办理报销手续。

4、购置设备款，以合同到货之日起计算，在七个工作日内办理固定资产验收和报销手续。

5、工程借款，以监察审计处审批工程决算之日起计算，在七个工作日内办理报销手续。

因特殊情况不能在上述规定期限内办理报销还款手续的，必须在到期日前二日，书面申请延期报销时间，由财务处长或授权的核算科长审批，确定新的报销还款日期。无正当理由过期未办理报销手续的，将逐月从借款人工资中扣还借款，直至还清借款为止。

六、借款人已经在财务处办理了借款，而由于计划变更的，借款人应负责将借款退回，借款人无正当理由而在借款后七个工作日不使用又不退款的，从工资中扣回借款，情节严重的，按有关法律、规定追究其相关责任。

七、有下列情况之一者，财务处有权拒付借款，直至经办人还清或核销帐务时止：

1、借款总额超出1万元者，逾期未报销者。

2、借款笔数虽小，但笔数超过五笔的。

特殊情况，经有关负责人同意后，可另行处理。

八、本办法自公布之日起执行，由财务处负责解释。