一、日常业务核算流程
1、原始单据背面经手人、验收人、审核人、审批人签字；
2、核算三科会计填制记账凭证；
3、出纳处领取现金或银行转账凭证并盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
二、高速公路费、车辆通行费、停车费、出租车费等原始凭证较多的业务核算流程
1、填写沈阳工业大学单据汇总报销表；
2、经手人、验收人、审核人、审批人在汇总报销表上签字；
3、核算三科会计填制记账凭证；
4、出纳处领取现金并盖章；
5、核算三科科长审核记账凭证。
三、差旅费业务核算流程
1、填写差旅费报销表，详细载明填写日期、填报单位、姓名、出差事由、到达地点、起止时间借款大小写金额；
2、凭手续完备的差旅费报销表及情况说明到核算三科填制记账凭证；
3、出纳处领取现金并盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
四、设备、代管业务、收入入账等其他业务的核算流程
（一）借款流程
1、填写沈阳工业大学借款单，详细载明借款日期、工作单位、借款人姓名、借款大写金额、用途、收款单位及开户行账号；
2、借款单位负责人、借款人以及经手人签字或盖章；
3、凭借手续完备的三联报销（缴回）凭单到核算三科填制记账凭证；
4、出纳处将银行转账凭证盖章；
5、核算三科科长审核记账凭证。
（二）报销流程
1、设备或低值易耗品有需要进行验收的，须首先持发票到资产处办理验收手续；
2、持手续完备的发票、验收单到核算三科填制记账凭证，如事先已经借款的，须同时携带借款单第三联；
3、如事先已经借款的，到出纳处交付经手人签字的记账凭证；如事先没有借款的，到出纳处领取现金或将银行转账凭证盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
注：已验收设备报销需到会计核算一科进行固定资产入账
（三）代管业务
1、如涉及核算一科转账的业务，需先到三科开具收据；
2、出纳处盖章；
3、报销时凭借收款凭证（电汇、支票或现金）到三科填制记账凭证；
4、出纳处签字或盖章；
5、核算三科科长审核记账凭证。
（四）收入到账业务
1、涉及交款业务的部门凭现金或银行存款凭证到核算三科开具收据，核算三科填制记账凭证；
2、将现金或存款凭证上交给出纳；
3、出纳处将收据盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
注：经营中心租赁费等收入入账需提供租赁合同
饮食中心业务核算流程
一、日常业务核算流程
1、原始单据背面经手人、验收人、审核人、审批人签字；
2、核算三科会计填制记账凭证；
3、出纳处领取现金或银行转账凭证并盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
注：报销大型机器设备的，需要到国资处进行验收、盖章（低值易耗）或出具专门设备发票。
二、高速公路费、车辆通行费、停车费、出租车费等原始凭证较多的业务核算流程
1、填写沈阳工业大学单据汇总报销表；
2、经手人、验收人、审核人、审批人在汇总报销表上签字；
3、核算三科会计填制记账凭证；
4、出纳处领取现金并盖章；
5、核算三科科长审核记账凭证。
三、差旅费业务核算流程
1、填写差旅费报销表，详细载明填写日期、填报单位、姓名、出差事由、到达地点、起止时间、借款大小写金额；
2、凭手续完备的差旅费报销表及情况说明到核算三科填制记账凭证；
3、出纳处领取现金并盖章；
4、核算三科科长审核记账凭证。
四、伙食收入及成本核算等业务流程
（一）收入业务核算
1、根据校园卡管理中心开具的支票或电汇、饮食中心提供的档口营业额报表，开具档口资源占有费收据；
2、核算三科会计填制记账凭证；
3、出纳处签字或盖章。
（二）成本业务核算
1、副食品采购业务
（1）出具由经手人、验收人、审核人及审批人签字的原始凭证及原材料入库单；
（2）核算三科会计填制记账凭证；
（3）出纳处领取现金并签字或盖章。
2、库存材料转入成本业务
（1）出具由经手人、验收人、审核人及审批人签字的成本分配明细表；
（2）核算三科会计填制记账凭证进行成本核算；
（3）出纳处签字或盖章。
（三）档口返款业务
1、出具由经手人、验收人、审核人及审批人签字的应返档口收入明细表；
2、核算三科会计登录网上银行，进行档口返款业务操作；
3、核算三科会计填制记账凭证；
4、出纳处签字或盖章。
